Ρύθμιση οφειλών Δημοσίου με σωστή στρατηγική

Όταν μια οφειλή προς την ΑΑΔΕ ή τον e-ΕΦΚΑ μένει αρρύθμιστη, το πρόβλημα δεν περιορίζεται σε ένα αυξανόμενο υπόλοιπο. Μπορεί να επηρεάσει τη φορολογική ενημερότητα, την καθημερινή λειτουργία μιας επιχείρησης, τη δυνατότητα είσπραξης χρημάτων και, σε ορισμένες περιπτώσεις, να οδηγήσει σε μέτρα αναγκαστικής είσπραξης. Η ρύθμιση οφειλών Δημοσίου δεν είναι απλώς η επιλογή ενός αριθμού δόσεων. Είναι μια νομική και οικονομική απόφαση που πρέπει να αντέχει στον χρόνο.

Για τον οφειλέτη που πιέζεται από ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις, η σωστή κίνηση δεν είναι να επιλέξει βιαστικά την πρώτη διαθέσιμη ρύθμιση. Πρέπει πρώτα να αποτυπωθεί με ακρίβεια το συνολικό χρέος, η προέλευσή του, η εισπρακτική του κατάσταση και η πραγματική δυνατότητα αποπληρωμής. Μόνο έτσι μπορεί να επιλεγεί λύση που δεν θα χαθεί μετά από λίγους μήνες.

Ρύθμιση οφειλών Δημοσίου: ποια χρέη εξετάζονται

Στις οφειλές προς το Δημόσιο περιλαμβάνονται, ενδεικτικά, φόροι εισοδήματος, ΦΠΑ, πρόστιμα, οφειλές από καταλογισμούς, χρέη προς τον e-ΕΦΚΑ και ασφαλιστικές εισφορές. Δεν έχουν όλες οι οφειλές την ίδια μεταχείριση ούτε εντάσσονται όλες με τον ίδιο τρόπο σε κάθε διαθέσιμη διαδικασία.

Η πρώτη ουσιαστική διάκριση αφορά το αν η οφειλή είναι ήδη ληξιπρόθεσμη και βεβαιωμένη, αν βρίσκεται σε δικαστική αμφισβήτηση, αν προέρχεται από φορολογικό έλεγχο ή αν συνδέεται με επιχειρηματική δραστηριότητα. Ιδιαίτερη προσοχή χρειάζεται όταν συνυπάρχουν χρέη προς την ΑΑΔΕ, τον e-ΕΦΚΑ, τράπεζες ή εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων. Σε αυτή την περίπτωση, η αποσπασματική αντιμετώπιση ενός μόνο πιστωτή συχνά δεν λύνει τη συνολική δυσκολία.

Για έναν επαγγελματία, για παράδειγμα, η ρύθμιση των φορολογικών οφειλών μπορεί να είναι κρίσιμη για την έκδοση ενημερότητας. Αν όμως οι ασφαλιστικές οφειλές παραμένουν εκτός σχεδιασμού ή οι τραπεζικές δόσεις δεν είναι βιώσιμες, η οικονομική πίεση επανέρχεται άμεσα. Η στρατηγική πρέπει να καλύπτει τη συνολική εικόνα και όχι μόνο το πιο επείγον ειδοποιητήριο.

Οι βασικές διαθέσιμες διαδρομές

Η πάγια ρύθμιση αποτελεί συνήθως την άμεση επιλογή για συγκεκριμένες βεβαιωμένες οφειλές. Ανάλογα με το είδος του χρέους, μπορεί να προβλέπει διαφορετικό αριθμό δόσεων. Πρόκειται για χρήσιμο εργαλείο όταν το ποσό είναι διαχειρίσιμο και υπάρχει σταθερή δυνατότητα μηνιαίας καταβολής.

Για οφειλές που προκύπτουν από έκτακτη αιτία, όπως φορολογικό έλεγχο ή κληρονομιά, μπορεί να υπάρχουν περισσότερες δόσεις σε σχέση με τις συνήθεις τρέχουσες οφειλές. Ωστόσο, ο αριθμός των δόσεων δεν πρέπει να είναι το μοναδικό κριτήριο. Μια μεγαλύτερη διάρκεια μπορεί να μειώνει τη μηνιαία επιβάρυνση, αλλά συνοδεύεται από επιβαρύνσεις και απαιτεί μακροχρόνια συνέπεια.

Όταν ο οφειλέτης έχει συνολικό χρέος προς Δημόσιο, ασφαλιστικούς φορείς, τράπεζες και λοιπούς πιστωτές, ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός μπορεί να προσφέρει ενιαία αντιμετώπιση. Στο πλαίσιο του ν. 4738/2020, είναι δυνατόν να προταθεί ρύθμιση με έως 240 δόσεις για οφειλές προς το Δημόσιο και τους φορείς κοινωνικής ασφάλισης, υπό τις προϋποθέσεις της διαδικασίας και βάσει των οικονομικών δεδομένων του αιτούντος.

Η υπαγωγή στον Εξωδικαστικό δεν είναι αυτόματη εγγύηση συγκεκριμένου αποτελέσματος. Η πρόταση διαμορφώνεται από τα στοιχεία εισοδήματος, περιουσίας, οφειλών, εύλογων δαπανών διαβίωσης και άλλων δεδομένων. Για αυτό απαιτείται προηγούμενος έλεγχος βιωσιμότητας: όχι μόνο αν εγκρίνεται μια λύση, αλλά αν ο πολίτης ή η επιχείρηση μπορεί πράγματι να την τηρήσει.

Πριν από την αίτηση: ο έλεγχος που αποτρέπει λάθη

Πολλές ρυθμίσεις χάνονται επειδή η αίτηση γίνεται χωρίς πλήρη προετοιμασία. Το συνηθέστερο λάθος είναι η επιλογή δόσης με βάση την προσωρινή ρευστότητα και όχι με βάση τις σταθερές υποχρεώσεις των επόμενων ετών. Ένα ποσό που φαίνεται εφικτό τον πρώτο μήνα μπορεί να γίνει ασφυκτικό όταν συνυπολογιστούν νέοι φόροι, εισφορές, ενοίκιο, προμηθευτές ή οικογενειακές ανάγκες.

Πριν από κάθε αίτηση χρειάζεται να ελεγχθούν το ύψος και η κατάσταση των οφειλών, οι τυχόν κατασχέσεις ή δεσμεύσεις, οι ενεργές ρυθμίσεις, τα τρέχοντα φορολογικά και ασφαλιστικά βάρη, καθώς και η δυνατότητα κάλυψης των νέων υποχρεώσεων. Η συνέπεια στις τρέχουσες υποχρεώσεις είναι συχνά εξίσου κρίσιμη με την καταβολή της δόσης της ρύθμισης.

Χρειάζεται επίσης προσεκτική συγκέντρωση των στοιχείων που αποτυπώνουν την πραγματική οικονομική κατάσταση. Στοιχεία εισοδήματος, δηλώσεις φορολογίας, περιουσιακά δεδομένα, τραπεζικές κινήσεις όπου απαιτούνται, δάνεια, εγγυήσεις και στοιχεία επαγγελματικής δραστηριότητας πρέπει να ελέγχονται για πληρότητα και συνέπεια. Μια ανακριβής ή ελλιπής εικόνα μπορεί να επηρεάσει δυσμενώς την αξιολόγηση ή να δημιουργήσει προβλήματα σε επόμενο στάδιο.

Τι σημαίνει απώλεια της ρύθμισης

Η ένταξη σε ρύθμιση δεν σημαίνει ότι το ζήτημα έκλεισε οριστικά. Η μη εμπρόθεσμη καταβολή δόσεων ή η δημιουργία νέων ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων μπορεί, ανάλογα με τους όρους της ρύθμισης, να οδηγήσει σε απώλειά της. Τότε το υπόλοιπο της οφειλής καθίσταται άμεσα απαιτητό, ενώ αναβιώνουν οι συνέπειες της ληξιπρόθεσμης οφειλής.

Οι συνέπειες μπορεί να περιλαμβάνουν συμψηφισμούς επιστροφών φόρου, δυσκολίες στην έκδοση αποδεικτικού ενημερότητας, κατασχέσεις εις χείρας τρίτων ή άλλα μέτρα που προβλέπει η διαδικασία είσπραξης δημοσίων εσόδων. Για μια επιχείρηση, η απώλεια της ρύθμισης μπορεί να επηρεάσει άμεσα τις εισπράξεις από πελάτες και τη λειτουργική της συνέχεια.

Η πρόληψη είναι σαφώς αποτελεσματικότερη από την αντιμετώπιση μετά την απώλεια. Αν διαφαίνεται αδυναμία πληρωμής, απαιτείται άμεση επανεκτίμηση πριν η κατάσταση εξελιχθεί σε κατασχέσεις, απώλεια ενημερότητας ή πολλαπλές παράλληλες διαδικασίες.

Πότε χρειάζεται συνολική νομική στρατηγική

Η απλή ηλεκτρονική αίτηση μπορεί να αρκεί σε μια περιορισμένη, ξεκάθαρη οφειλή με σταθερό εισόδημα. Δεν αρκεί όμως όταν υπάρχουν μεγάλες οφειλές, μέτρα εκτέλεσης, χρέη προς πολλούς πιστωτές, αμφισβητούμενες απαιτήσεις, ακίνητη περιουσία ή ανάγκη προστασίας της επαγγελματικής δραστηριότητας.

Σε τέτοιες υποθέσεις, απαιτείται αξιολόγηση όλων των διαθέσιμων επιλογών: πάγια ρύθμιση, Εξωδικαστικός Μηχανισμός, διαπραγμάτευση με πιστωτές, ανακοπές ή άλλα ένδικα μέσα όπου συντρέχουν οι νόμιμες προϋποθέσεις, και - όταν δεν υπάρχει βιώσιμη λύση - διαδικασίες του πλαισίου αφερεγγυότητας. Η κατάλληλη επιλογή εξαρτάται από τα πραγματικά δεδομένα κάθε υπόθεσης και όχι από μια γενική υπόσχεση για πολλές δόσεις.

Η Savvidis & Keki Law Office αντιμετωπίζει τη ρύθμιση δημοσίων οφειλών ως μέρος μιας πλήρους στρατηγικής διαχείρισης χρέους. Η προετοιμασία, η νομική αξιολόγηση και η ορθή εκπροσώπηση δεν έχουν σκοπό απλώς την υποβολή μιας αίτησης, αλλά τη δημιουργία μιας λύσης που προστατεύει όσο γίνεται την περιουσία, την επαγγελματική δραστηριότητα και την επόμενη ημέρα του οφειλέτη.

Η έγκαιρη αξιολόγηση αλλάζει τους όρους της συζήτησης. Όσο η υπόθεση βρίσκεται ακόμη υπό έλεγχο, υπάρχουν περισσότερες επιλογές, καθαρότερη εικόνα και καλύτερη δυνατότητα να επιλεγεί μια δόση που θα μπορεί πραγματικά να καταβάλλεται κάθε μήνα.